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专题:券商IPO项目执业质量评级

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五矿证券保荐一致魔芋IPO项目质量评级C级 因信息披露不准确收罚单 上市首年扣非归母净利润大降46%  第1张

  (一)公司基本情况

  全称:湖北一致魔芋生物科技股份有限公司

  简称:一致魔芋

  代码:839273.BJ

  IPO申报日期:2022年5月12日

  上市日期:2023年2月21日

  上市板块:北交所

  所属行业:食品制造业(证监会行业2012年版)

  IPO保荐机构:五矿证券

  保荐代表人:何谦,王文磊

  IPO承销商:五矿证券有限公司

  IPO律师:上海市锦天城律师事务所

  IPO审计机构:天健会计师事务所(特殊普通合伙)

  (二)执业评价情况

  (1)信披情况

  主要客户披露不充分;受托加工模式披露不充分;零售模式披露不充分;主要供应商披露不充分;创新特征及核心技术披露不充分;发行人被要求统一披露标准,准确披露客户与供应商公司全称,如涉及同一控制主体的,被要求列明详细情况及相关采购、销售金额;被要求优化对主要商标、专利及软件著作权等的披露,提高招股书的针对性与可读性。

  (2)监管处罚情况

  一致魔芋因披露李力股权质押情况时,对控制权变动的影响判断不准确,且时任公司董事会秘书唐华林知悉但未及时、准确披露上述事项,于2020 年2月5日被全国股转公司采取自律监管措施。

  报告期内,发行人及其子公司共受到1项行政处罚。

  (3)舆论监督:不扣分

  (4)上市周期

  2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天,一致魔芋的上市周期是285天,低于整体均值。

  (5)是否多次申报:不属于,不扣分

  (6)发行费用及发行费用率

  一致魔芋的承销及保荐费用为1052.88万元,承销保荐佣金率为5.96%,低于整体平均数6.35%,低于保荐人五矿证券2023年度IPO承销项目平均佣金率7.22%。

  (7)上市首日表现

  上市首日股价较发行价格上涨31.99%。  

  (8)上市三个月表现

  上市三个月股价较发行价格下跌10.02%。

  (9)发行市盈率

  一致魔芋的发行市盈率为16.43倍,行业均数32.64倍,公司低于行业均值49.66%。

  (10)实际募资比例

  预计募资1.61亿元,实际募资1.77亿元,超募比例9.44%。

  (11)上市后短期业绩表现

  2023年,公司营业收入较上一年度同比增长7.03%,归母净利润较上一年度同比降低19.23%,扣非归母净利润较上一年度同比降低46.01%。

  (三)总得分情况

  一致魔芋IPO项目总得分为78.5分,分类C级。影响一致魔芋评分的负面因素是:公司信披质量有待提高,受到全国股转公司处罚,上市三个月股价较发行价格下跌,上市后第一个会计年度公司归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明,公司短期内盈利能力有待提高,信披质量有待提高,建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。